Ondanks
kosten kan oversluiten interessant zijn
Boeterente opvragen bij huidige geldverstrekker
Als u uw hypotheek oversluit, sluit u in feite een nieuwe hypotheek. Hiermee
lost u de oude hypotheek af. Vaak moet u opnieuw kosten maken voor een taxatie
en notaris en betaalt u afsluitkosten voor de nieuwe hypotheek. Indien u voor
het aflopen van de rentevaste periode uw huidige hypotheek inlost, kan er door
uw huidige verstrekker een boete in rekening gebracht worden. De belangrijkste
kostenpost is meestal de boeterente, die u moet betalen voor het vervroegd
aflossen van de bestaande hypotheek. Verschillende aanbieders hebben ook
verschillende methoden van berekening van deze boeterente. Alvorens u te
oriënteren op een andere hypotheek is het zinvol om eerst de boeterente bij uw
huidige geldverstrekker op te vragen. Aan de hand van de boeterente kan bij
Independer snel bepaald worden of het oversluiten voor u financieel voordeel
oplevert.
Hypotheek verhogen of tweede hypotheek?
Wanneer u besluit uw hypotheek te verhogen of een tweede hypotheek wilt
afsluiten, kan dit ook een interessant moment zijn om eens te kijken of u niet
beter uw gehele hypotheek zou kunnen oversluiten.
Fiscale Consquenties
De boeterente is geheel aftrekbaar. De afsluitkosten van de nieuwe hypotheek
zijn echter niet aftrekbaar. Op het moment dat u de boete wilt meefinancieren
in de nieuwe hypotheek, is ook de rente over dit deel van de nieuwe hypotheek
niet aftrekbaar. Al deze aspecten worden meegewogen in het advies aan u.
Oversluiten via Independer Independer heeft het totale
overzicht van alle hypotheekproducten, kapitaalverzekeringen,
risico-verzekeringen, arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en
beleggersrekeningen in Nederland. Als u overweegt om uw hypotheek over te
sluiten, dan kunt u via Vraag offerte aan aangeven graag gebruik te willen
maken van onze service. Vraag in ieder geval eerst de boeterente op bij uw
huidige geldverstrekker.
Wouter Gras
Kapitaalverzekeringen gekoppeld aan de eigen woning (KEW)
Het kan zijn dat u bij uw hypotheek een kapitaalverzekering heeft
afgesloten, dat is een levensverzekering die op een bepaalde einddatum of bij
eerder overlijden een bedrag uitkeert. Met deze kapitaalverzekering bouwt u
vermogen op waarmee u aan het einde van de looptijd (een deel van) uw hypotheek
kunt aflossen. Een voorbeeld van zoXFX002n hypotheek is de Bespaar-Direkt-Hypotheek.
Wel of niet fiscaal koppelen?
Volgens de nieuwe belastingwet moet u beslissen of u de
kapitaalverzekering fiscaal aan uw hypotheek wilt koppelen (box 1) of niet (box
3). U moet de kapitaalverzekering - zoals de belastingdienst dit noemt -
"wel of niet kwalificeren als Kapitaalverzekering Eigen Woning". Om
te kwalificeren als Kapitaalverzekering Eigen Woning, moet de polis aan
bepaalde eisen voldoen en moet u deze dus laten veranderen.
Uw polis hoeft pas bij uw aangifte over het jaar 2001 te voldoen aan de eisen
Kapitaalverzekering Eigen Woning.
De afsluitdatum is doorslaggevend
De uitkering uit een Kapitaalverzekering Eigen Woning moet u gebruiken
voor de aflossing van de eigenwoningschuld. Wat voor u de beste keuze is - de
polis in box 1 of box 3 - hangt vooral af van de datum waarop u de verzekering
hebt afgesloten.
Is dit vóór 1 januari 1992? Of na 1 januari 1992, maar vóór of op 14 september
1999? Of is dit na 14 september 1999 geweest, de datum waarop de nieuwe
belastingplannen bekend werden gemaakt?
Kapitaalverzekering afgesloten vóór 1 januari 1992?
In dit geval is het
voor u waarschijnlijk voordeliger om uw kapitaalverzekering NIET om te zetten
in een Kapitaalverzekering Eigen Woning. Volgens het nieuwe belastingstelsel
kunt u de kapitaalverzekering voortzetten als een fiscaal niet-gekoppelde
kapitaalverzekering. U heeft tijdens de looptijd in box 3 een vrijstelling voor
de vermogensrendementsheffing van EUR 123.428,- per
begunstigde/verzekeringnemer. Dit bedrag wordt niet geïndexeerd. Het bedrag
wordt aan het einde van de looptijd volledig onbelast uitgekeerd.
Voorwaarden:
- U moet zich tot de einddatum houden aan de fiscale regels die
golden op het moment dat u de kapitaalverzekering afsloot.
- U mag de looptijd van de polis niet verlengen.
- U mag het verzekerd kapitaal in de polis niet verhogen.
Nieuwe kapitaalverzekering eigen woning afsluiten?
Als u uw bestaande kapitaalverzekering niet wilt koppelen, houdt u
altijd de mogelijkheid om alsnog een Kapitaalverzekering Eigen Woning af te
sluiten, waarvoor een jaarlijks geïndexeerde vrijstelling bij uitkering blijft
gelden.
Kapitaalverzekering afgesloten vóór of op 14 september 1999?
In dit geval is het
waarschijnlijk voordeliger om uw kapitaalverzekering NIET om te zetten in een
Kapitaalverzekering Eigen Woning. Volgens het nieuwe belastingstelsel kunt u de
kapitaalverzekering voortzetten als een fiscaal niet-gekoppelde
kapitaalverzekering. Over de opgebouwde waarde tot EUR 123.428,- betaalt u dan
geen vermogensrendementsheffing. De einduitkering is geheel onbelast voor zover
de waarde van de verzekering per 1 januari 2001 lager of gelijk is aan EUR
123.428,-.
Voorwaarden:
- U moet zich tot de einddatum houden aan de fiscale regels die
golden op het moment dat u de kapitaalverzekering afsloot.
- U mag de looptijd van de polis niet verlengen.
- U mag het verzekerd kapitaal in de polis niet verhogen.
Kapitaalverzekering afgesloten na 14 september 1999?
Als u over de
opgebouwde waarde in de kapitaalverzekering geen belasting wilt betalen, is het
voor u waarschijnlijk aan te raden om uw kapitaalverzekering wel om te zetten
in een Kapitaalverzekering Eigen Woning. U betaalt dan geen belasting
(vermogensrendementsheffing) over de opgebouwde waarde en de einduitkering is
onbelast tot de hoogte van de hypotheekschuld met een maximum van 125.500,- EUR
(2001) per begunstigde/verzekeringnemer.
Voorwaarden:
- U moet zich tot de einddatum houden aan de fiscale regels die
golden op het moment dat u de kapitaalverzekering afsloot.
- Aan het einde van de looptijd moet u de uitkering uit de
kapitaalverzekering gebruiken om uw hypotheek af te lossen.
- Is de uitkering hoger dan de hypotheekschuld, dan moet u over het
meerdere bedrag in ieder geval belasting betalen.
Wanneer u uw kapitaalverzekering niet wilt kwalificeren als
Kapitaalverzekering Eigen Woning, dan wordt de verzekering gezien als een niet-gekoppelde
kapitaalverzekering. Dit betekent dat u jaarlijks 1,2%
vermogensrendementsheffing gaat betalen over de opgebouwde waarde, als uw
nettovermogen hoger is dan het heffingsvrije vermogen van EUR 17.600,- (2001).
Hoe regelt u dit?
Als u uw kapitaalverzekering wilt koppelen en dus per 1 januari 2001
wilt aanmerken als een Kapitaalverzekering Eigen Woning, dan moet u hiertoe een
verzoek doen aan de belastingdienst bij uw aangifte over 2001. U kunt hierna
niet meer op dit verzoek terugkomen. Om te koppelen moet op uw
verzekeringspolis de kwalificatie Kapitaalverzekering Eigen Woning worden
aangetekend. U kunt dit het beste vóór 31 december 2001 laten regelen bij uw
tussenpersoon.
Dubbele vrijstelling van EUR 123.428,-
In sommige gevallen
kunt u profiteren van de dubbele vrijstelling van EUR 123.428,-. Neem tijdig
contact op met uw tussenpersoon om een eventuele aanpassing op de
verzekeringspolis door te nemen. U kunt in aanmerking komen voor een dubbele
vrijstelling als:
- u een kapitaalverzekering heeft afgesloten vóór of op 14 september
1999 én
- er staan twee begunstigden en/of verzekeringnemers (bij verpande
polissen) in de polis genoemd én
- de uitkering van de kapitaalverzekering is hoger dan EUR 123.428,-.
Bron: http://www.direktbank.nl
